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慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法
中華人民共和國民政部令
第62號
《慈善組織保值增值投資活動(dòng)管理暫行辦法》已經(jīng)2018年10月25日民政部部務(wù)會(huì )議通過(guò),現予公布,自2019年1月1日起施行。
2018年10月30日
第一條 為規范慈善組織的投資活動(dòng),防范慈善財產(chǎn)運用風(fēng)險,促進(jìn)慈善組織持續健康發(fā)展,根據《中華人民共和國慈善法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《慈善法》)等法律法規,制定本辦法。
第二條 縣級以上人民政府民政部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)民政部門(mén))依法登記、認定的慈善組織進(jìn)行投資活動(dòng),適用本辦法。
第三條 慈善組織應當以面向社會(huì )開(kāi)展慈善活動(dòng)為宗旨,充分、高效運用慈善財產(chǎn),在確保年度慈善活動(dòng)支出符合法定要求和捐贈財產(chǎn)及時(shí)足額撥付的前提下,可以開(kāi)展投資活動(dòng)。
慈善組織開(kāi)展投資活動(dòng)應當遵循合法、安全、有效的原則,投資取得的收益應當全部用于慈善目的。
第四條 本辦法所稱(chēng)投資活動(dòng),主要包括下列情形:
(一)直接購買(mǎi)銀行、信托、證券、基金、期貨、保險資產(chǎn)管理機構、金融資產(chǎn)投資公司等金融機構發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品;
(二)通過(guò)發(fā)起設立、并購、參股等方式直接進(jìn)行股權投資;
(三)將財產(chǎn)委托給受金融監督管理部門(mén)監管的機構進(jìn)行投資。
第五條 慈善組織可以用于投資的財產(chǎn)限于非限定性資產(chǎn)和在投資期間暫不需要撥付的限定性資產(chǎn)。
慈善組織接受的政府資助的財產(chǎn)和捐贈協(xié)議約定不得投資的財產(chǎn),不得用于投資。
第六條 慈善組織在投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品時(shí),應當審慎選擇,購買(mǎi)與本組織風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力相匹配的產(chǎn)品。
慈善組織直接進(jìn)行股權投資的,被投資方的經(jīng)營(yíng)范圍應當與慈善組織的宗旨和業(yè)務(wù)范圍相關(guān)。
慈善組織開(kāi)展委托投資的,應當選擇中國境內有資質(zhì)從事投資管理業(yè)務(wù),且管理審慎、信譽(yù)較高的機構。
第七條 慈善組織不得進(jìn)行下列投資活動(dòng):
(一)直接買(mǎi)賣(mài)股票;
(二)直接購買(mǎi)商品及金融衍生品類(lèi)產(chǎn)品;
(三)投資人身保險產(chǎn)品;
(四)以投資名義向個(gè)人、企業(yè)提供借款;
(五)不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資;
(六)可能使本組織承擔無(wú)限責任的投資;
(七)違背本組織宗旨、可能損害信譽(yù)的投資;
(八)非法集資等國家法律法規禁止的其他活動(dòng)。
第八條 慈善組織應當在財務(wù)和資產(chǎn)管理制度中規定以下內容:
(一)投資遵循的基本原則;
(二)投資決策程序和管理流程;
(三)決策機構、執行機構、監督機構在投資活動(dòng)中的相關(guān)職責;
(四)投資負面清單;
(五)重大投資的標準;
(六)投資風(fēng)險管控制度;
(七)投資活動(dòng)中止、終止或者退出機制;
(八)違規投資責任追究制度。
第九條 慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度以及重大投資方案應當經(jīng)決策機構組成人員三分之二以上同意。
第十條 慈善組織的發(fā)起人、主要捐贈人、負責人、理事、理事來(lái)源單位以及其他與慈善組織之間存在控制、共同控制或者重大影響關(guān)系的個(gè)人或者組織,當其利益與慈善組織投資行為關(guān)聯(lián)時(shí),不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害慈善組織利益。
第十一條 慈善組織應當及時(shí)回收到期的本金和收益,依法依規及時(shí)進(jìn)行會(huì )計核算。
第十二條 慈善組織應當為投資活動(dòng)建立專(zhuān)項檔案,完整保存投資的決策、執行、管理等資料。專(zhuān)項檔案的保存時(shí)間不少于20年。
第十三條 慈善組織應當根據投資活動(dòng)的風(fēng)險水平以及所能承受的損失程度,合理建立止損機制。
慈善組織可以建立風(fēng)險準備金制度。
第十四條 慈善組織在開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí),其負責人、理事和工作人員應當遵守法律法規和本組織章程的規定,嚴格履行忠實(shí)、謹慎、勤勉義務(wù)。
慈善組織在開(kāi)展投資活動(dòng)時(shí)有違法違規行為,致使慈善組織財產(chǎn)損失的,相關(guān)人員應當承擔相應責任。
第十五條 慈善組織的負責人和工作人員不得在慈善組織投資的企業(yè)兼職或者領(lǐng)取報酬,但受慈善組織委托可以作為股東代表、董事或者監事參與被投資企業(yè)的股東會(huì )、董事會(huì )。
第十六條 民政部門(mén)可以要求慈善組織就投資活動(dòng)、風(fēng)險控制、內部管理等事項作出說(shuō)明,必要時(shí)可以進(jìn)行約談。
第十七條 慈善組織將不得用于投資的財產(chǎn)用于投資,民政部門(mén)依據《慈善法》第九十九條的有關(guān)規定進(jìn)行處罰。慈善組織違反本辦法規定,民政部門(mén)可以給予警告,并責令限期改正。
第十八條 慈善組織的財務(wù)和資產(chǎn)管理制度、重大投資情況應當依法依規向社會(huì )公開(kāi),接受社會(huì )監督。
第十九條 未認定為慈善組織的基金會(huì )、具有公益性捐贈稅前扣除資格的社會(huì )團體和社會(huì )服務(wù)機構開(kāi)展投資活動(dòng)應當遵守本辦法規定。
第二十條 本辦法自2019年1月1日起施行。
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